Tham gia chơi casino: Người chơi phải chứng minh thu nhập chịu thuế

(Taichinh) - Ngày 5/10/2017, Bộ Tài chính ban hành Thông tư 102/2017/TT-BTC hướng dẫn một số điều quy định tại Nghị định 03/2017/NĐ-CP ngày 16/1/2017 của Chính phủ về kinh doanh casino. Theo đó, người Việt Nam sẽ được phép vào chơi casino từ ngày 1/12/2017. Tuy nhiên, nhằm hạn chế các tội phạm rửa tiền lợi dụng để thực hiện các hành vi phi pháp, rửa tiền, quy định yêu cầu: Người vào chơi casino phải chứng minh có đủ năng lực tài chính, có thu nhập chịu thuế từ bậc 3 trở lên (từ 20 triệu đồng/tháng trở lên).
Tham gia chơi casino: Người chơi phải chứng minh thu nhập chịu thuế
Có thu nhập chịu thuế từ 20 triệu đồng/tháng trở lên
Theo Thông tư 102/2017/TT-BTC, để được thí điểm cho người Việt vào chơi casino, DN kinh doanh casino phải có sổ hoặc thẻ điện tử để kiểm soát người ra, vào điểm kinh doanh casino và phải được lưu trữ tối thiểu 5 năm.
Người Việt vào chơi casino phải có cam kết và hồ sơ chứng minh đủ năng lực tài chính, có thu nhập chịu thuế từ bậc 3 trở lên (từ 20 triệu đồng/tháng trở lên); các chứng từ chứng minh có thu nhập thường xuyên từ 10 triệu đồng/tháng trở lên (như bảng lương, hợp đồng cho thuê nhà, sổ tiết kiệm ngân hàng…). Đồng thời, phải cam kết không thuộc trường hợp bị cấm chơi casino.

DNkinh doanh casino được phép thí điểm cho phép người Việt Nam chơi tự kê khai số lượng người Việt Nam mua vé vào chơi casino và nộp toàn bộ tiền bán vé vào tài khoản thu ngân sách nhà nước tại Kho bạc Nhà nước đồng cấp với cơ quan thuế - nơi doanh nghiệp kinh doanh casino đăng ký kê khai thuế. Thời gian nộp cùng với thời điểm tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định pháp luật về thuế.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp kinh doanh casino phải chứng minh đã hoàn thành giải ngân vốn đầu tư tối thiểu bằng 50% tổng vốn đầu tư đã cam kết. DN phải thu và hạch toán riêng khoản thu từ tiền vé vào chơi casino, và nộp vào ngân sách địa phương.

Giải pháp kiểm soát các hành vi phạm pháp

Chia sẻ về vấn đề này, Luật sư Trương Thanh Đức (Công ty Luật BASICO) cho biết: Để có thể kiểm soát chặt chẽ việc người chơi casino có thực hiện hành vi rửa tiền hay không, quan trọng nhất là phải quản lý thông tin rõ ràng, minh bạch. Theo đó, chỉ những người chứng minh được thu nhập rõ ràng, có đóng thuế thu nhập cá nhân mới được cấp thẻ vào chơi casino, còn người thu nhập thấp, thu nhập không rõ ràng sẽ không được tham gia chơi.

“Việc này không khó, vì tất cả doanh nghiệp kinh doanh casino đều có hệ thống thông tin, chỉ cần kiểm soát theo đó là được, tương tự ngân hàng kiểm soát thông tin khách hàng. Qua hệ thống dữ liệu người chơi casino, nếu người chơi có thông tin đáng ngờ, lực lượng phòng chống rửa tiền có thể để mắt tới người chơi đó, xem nguồn tiền có bất minh không”, ông Đức nói.

Theo đại diện Bộ Kế hoạch và Đầu tư, với các casino được đầu tư xây dựng trong các đặc khu kinh tế sẽ cho phép người Việt Nam vào chơi. Còn các quy định với người chơi sẽ tuân theo Thông tư 102/2017/TT-BTC của Bộ Tài chính. Ngoài ra, doanh nghiệp kinh doanh casino trong đặc khu kinh tế so với đầu tư bên ngoài được giảm thuế tiêu thụ đặc biệt trong vòng 10 năm, còn các loại thuế khác vẫn giữ nguyên.

“Casino trong đặc khu kinh tế nhằm hoàn chỉnh hệ thống dịch vụ vui chơi giải trí để thu hút nhà đầu tư và khách du lịch, chứ không phải khách đến casino trong đặc khu chỉ để chơi bài. Vì vậy, các doanh nghiệp đầu tư casino trong đặc khu sẽ được hưởng thêm ưu đãi về thuế và chính sách cho người Việt chơi so với nhà đầu tư casino ở các khu vực khác”, đại diện Bộ Kế hoạch và Đầu tư cho biết.

Nhìn nhận ở khía cạnh khác, TS. Nguyễn Trí Hiếu, chuyên gia tài chính ngân hàng cho rằng, hoạt động casino liên quan đến tài chính nên casino là nơi nhiều đối tượng phạm pháp sử dụng để rửa tiền. Để hạn chế rủi ro liên quan đến rửa tiền ở Việt Nam, theo TS. Nguyễn Trí Hiếu, quy định về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước phải rất chặt chẽ trong vấn đề tiền đầu ra đầu vào của casino, chuyển từ nội tệ sang ngoại tệ, chuyển khoản nội tệ, chuyển khoản ngoại tệ.

Được biết, hiện nay, cả nước có 8 dự án casino đang hoạt động cho người nước ngoài vào chơi với tổng số 408 bàn và 4.579 máy chơi được cấp phép. Đó là Công ty TNHH Liên doanh Du lịch Quốc tế Hải Phòng, Công ty Cổ phần Quốc tế Hoàng Gia - Quảng Ninh, Công ty Liên doanh Khách sạn Quốc tế Lào Cai, Công ty TNHH Du lịch và giải trí quốc tế đặc biệt Silvershore Hoàng Đạt - Đà Nẵng, dự án Hồ Tràm (Bà Rịa - Vũng Tàu), dự án Nam Hội An (Quảng Nam), Công ty Cổ phần Khách sạn Hồng Vận.

PV.

Bình luận

Ý kiến của bạn sẽ được biên tập trước khi đăng. Xin vui lòng gõ tiếng Việt có dấu
  • tối đa 150 từ
  • tiếng Việt có dấu

Cùng chuyên mục