3 nhóm doanh nghiệp sẽ bị kiểm tra thực tế 100% hàng xuất khẩu
(Tài chính) Bộ Tài chính vừa có công văn chỉ đạo cục hải quan và cục thuế các tỉnh thành thực hiện kiểm tra, giám sát doanh nghiệp thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau. Đây là biện pháp nhằm ngăn chặn tình trạng gian lận hoàn thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với hàng hóa xuất khẩu.
Theo đó, Bộ Tài chính yêu cầu kiểm tra thực tế 100% hàng xuất khẩu của 3 nhóm doanh nghiệp gồm:
Thứ nhất, doanh nghiệp mới thành lập 24 tháng trở xuống, tính theo ngày cấp đang ký kinh doanh lần đầu; không trực tiếp SX hàng XK, có quy mô kinh doanh bình quân năm cao gấp 5 lần trở lên so với vốn chủ sở hữu; không có cơ sở vật chất là nhà máy, xưởng SX, kho hàng... hoặc cơ sở vật chất không tương ứng với sản phẩm XK;
Thứ hai, doanh nghiệp nhận thanh toán từ tài khoản vãng lai của người mua nước ngoài mở tại NHTM Việt Nam, xuất khẩu hàng hóa thuộc loại có rủi ro do Cục Hải quan công bố;
Thứ ba, doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế, hải quan theo kết quả phân tích của Cục Hải quan tỉnh, thành phố.
Bên cạnh đó, Bộ Tài chính cũng yêu cầu cơ quan hải quan thực hiện kiểm tra, đối chiếu hồ sơ, thủ tục chứng thực hàng hóa xuất khẩu như: hợp đồng mua bán hàng hóa, giấy phép xuất khẩu hàng hóa, hóa đơn xuất khẩu hoặc hóa đơn GTGT, bảng kê chi tiết hàng hóa xuất khẩu, chứng từ vận chuyển hàng hóa xuất khẩu...
Thứ nhất, doanh nghiệp mới thành lập 24 tháng trở xuống, tính theo ngày cấp đang ký kinh doanh lần đầu; không trực tiếp SX hàng XK, có quy mô kinh doanh bình quân năm cao gấp 5 lần trở lên so với vốn chủ sở hữu; không có cơ sở vật chất là nhà máy, xưởng SX, kho hàng... hoặc cơ sở vật chất không tương ứng với sản phẩm XK;
Thứ hai, doanh nghiệp nhận thanh toán từ tài khoản vãng lai của người mua nước ngoài mở tại NHTM Việt Nam, xuất khẩu hàng hóa thuộc loại có rủi ro do Cục Hải quan công bố;
Thứ ba, doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế, hải quan theo kết quả phân tích của Cục Hải quan tỉnh, thành phố.
Bên cạnh đó, Bộ Tài chính cũng yêu cầu cơ quan hải quan thực hiện kiểm tra, đối chiếu hồ sơ, thủ tục chứng thực hàng hóa xuất khẩu như: hợp đồng mua bán hàng hóa, giấy phép xuất khẩu hàng hóa, hóa đơn xuất khẩu hoặc hóa đơn GTGT, bảng kê chi tiết hàng hóa xuất khẩu, chứng từ vận chuyển hàng hóa xuất khẩu...
