Vụ buôn lậu nêu trên do Đội Kiểm soát chống buôn lậu khu vực miền Nam (Đội 3) thực hiện dưới sự chỉ đạo của Lãnh đạo Cục Điều tra chống buôn lậu.

Theo đó, quá trình triển khai nghiệp vụ kiểm soát hải quan và phân tích số liệu quản lý rủi ro trên hệ thống khai hải quan điện tử, Đội 3 nhận thấy, Công ty TNHH MTV thương mại dịch vụ xuất nhập khẩu D.P.T mở tờ khai xuất - nhập khẩu hàng hóa tại Cục Hải quan Bình Dương có dấu hiệu vi phạm trong việc nhập khẩu nguyên liệu sản xuất xuất khẩu đối với mặt hàng hạt điều thô. Đội 3 đã lập kế hoạch điều tra, xác minh.

Sau hơn 1 năm điều tra, xác minh, Đội 3 đã phát hiện, vạch trần thủ đoạn gian dối của Công ty TNHH MTV thương mại dịch vụ xuất nhập khẩu D.P.T tại Bình Dương.

Cụ thể, trong hơn 4 năm (từ ngày 1/1/2017 đến ngày 31/5/2022), Công ty D.P.T mở 515 tờ khai nhập khẩu nguyên liệu sản xuất xuất khẩu (loại hình E31), nhập khẩu số lượng trên 112.698 tấn hạt điều thô nguyên liệu, trị giá hàng hóa trên 3.606 tỷ đồng.

Trong thời gian trên, Công ty mở 420 tờ khai xuất khẩu sản phẩm sản xuất xuất khẩu (loại hình E62), xuất khẩu số lượng trên 6.886 tấn hạt điều nhân (tương đương trên 34.433 tấn hạt điều thô nguyên liệu được đưa vào sản xuất theo tỷ lệ 5/1), trị giá hàng hóa trên 1.253 tỷ đồng.

Hàng hóa tồn kho theo khai báo hải quan tại thời điểm kiểm tra là trên 78.264 tấn hạt điều thô quy về dạng nguyên liệu. Tuy nhiên, trên thực tế, tại thời điểm kiểm tra, Giám đốc Công ty xác nhận hàng hóa thực tế tồn kho chỉ còn vỏn vẹn 50 tấn hạt điều nhân thành phẩm, tương đương với 250 tấn hạt điều thô. Như vậy, lượng hàng hóa chênh lệch tồn kho thực tế thiếu so với tồn kho theo khai báo hải quan trên 78.014 tấn.

Làm việc với cơ quan Hải quan, Giám đốc Công ty D.P.T xác nhận, từ năm 2018 đến năm 2022, Công ty đã bán số lượng trên 78.014 tấn hạt điều thô nguyên liệu được nhập khẩu để sản xuất hàng xuất khẩu vào thị trường nội địa cho một cá nhân cư trú tại tỉnh Bình Phước.

Quá trình bán hàng hóa là hạt điều thô nhập khẩu vào thị trường nội địa, Công ty không khai báo hải quan, không mở tờ khai hải quan chuyển mục đích sử dụng theo loại hình A42, không kê khai và nộp thuế theo qui định. Trị giá hàng hóa đã bán theo tính toán và xác nhận của giám đốc Công ty là trên 2.496 tỷ đồng.

Để hợp thức cho hoạt động bán hàng và số lượng hàng hóa tồn kho nguyên liệu, Giám đốc Công ty đã đưa cho kế toán các số liệu thể hiện việc xuất hạt điều thô đi gia công, yêu cầu kế toán thể hiện trong sổ sách kế toán, sổ tài khoản theo dõi nguyên liệu, vật liệu trong kho, thể hiện hoạt động xuất kho nguyên liệu đi gia công để báo cáo với các cơ quan quản lý. Công ty này hưởng lợi bất chính từ việc tránh được số thuế 5% đối với số hạt điều thô đã tiêu thụ trái phép vào thị trường trong nước, với số tiền trên 124 tỷ đồng.

Căn cứ vào kết quả điều tra và các tài liệu đã thu thập được, Đội 3 xác định, nguyên liệu nhập khẩu để sản xuất xuất khẩu theo loại hình E31 không được phép tự ý tiêu thụ tại thị trường trong nước. Hành vi tự ý tiêu thụ nguyên liệu nhập khẩu để sản xuất xuất khẩu vào thị trường nội địa mà không làm thủ tục hải quan theo quy định của Công ty D.P.T là hành vi tiêu thụ trái phép - thẩm lậu hàng hóa vào thị trường Việt Nam, có dấu hiệu của tội buôn lậu được quy định tại Điều 188, Bộ Luật Hình sự.

Do vậy, Cục Điều tra chống buôn lậu đã ban hành quyết định khởi tố vụ án hình sự tội Buôn lậu quy định tại Điều 188 Bộ luật Hình sự năm 2015 xảy ra tại địa bàn tỉnh Bình Dương và chuyển toàn bộ hồ sơ vụ án cho cơ quan Công an để tiếp tục điều tra, xử lý theo quy định của pháp luật.